У податковий сезон 2027 року подається декларація за 2026 календарний рік. Більшість сліпів надходить до кінця лютого 2027 року, а деякі, наприклад T3 і T5013, можуть надійти лише наприкінці березня. У цьому чек-листі я перелічую документи, які прошу клієнтів зібрати для декларації за 2026 рік, з нотатками для індивідуальних підприємців, корпорацій, трастів і нових іммігрантів. Це загальна інформація, а не порада для вашої ситуації.
Ключові дати за 2026 податковий рік
- Кінець лютого 2027: до цього часу у вас має бути більшість сліпів і квитанцій. CRA зазначає, що сліпи T3 і T5013 можуть надійти лише наприкінці березня, а квитанції за внески до RRSP, зроблені в перші 60 днів року, можуть надійти лише в травні. (CRA: Tax slips)
- Понеділок, 1 березня 2027: строк, до якого платники видають сліпи T4, T4A і T5 за 2026 рік. Зазвичай строк спливає в останній день лютого, але 28 лютого 2027 року неділя, тому строк переноситься на наступний робочий день. Сторону роботодавця описано в моєму посібнику з payroll на кінець року.
- Понеділок, 1 березня 2027: останній день для внеску до RRSP з вирахуванням у декларації за 2026 рік (60 днів після 31 грудня 2026).
- Середа, 31 березня 2027: строк видачі сліпів T3 бенефіціарам трастів, рік яких закінчується 31 грудня 2026.
- П'ятниця, 30 квітня 2027: строк подання декларації для більшості фізичних осіб і строк сплати для всіх, зокрема самозайнятих.
- Вівторок, 15 червня 2027: строк подання, якщо ви або ваш чоловік, дружина чи цивільний партнер вели бізнес у 2026 році. Податок до сплати все одно треба сплатити до 30 квітня 2027. (CRA: Important dates for individuals)
CRA зазвичай публікує дати наступного сезону на початку року. Дати 2027 року вище розраховано за правилами CRA для календаря 2027 року; звірте їх зі сторінкою CRA або з моїм інструментом строків CRA, перш ніж на них покладатися.
1. Особисті дані
- SIN, дата народження і поточна адреса для вас, чоловіка, дружини чи цивільного партнера та утриманців
- Зміна сімейного стану у 2026 році, з датою
- Чистий дохід чоловіка, дружини чи партнера, якщо я не готую їхню декларацію
- Повідомлення про нарахування (notice of assessment) за 2025 рік, де вказано ліміт вирахування RRSP і суми, що переносяться
- Листи від CRA, отримані у 2026 році, наприклад запит документів або перегляд нарахування
- Доступ до CRA My Account, де навесні з'являється більшість сліпів, якщо вам зручно передати їх у такий спосіб
2. Сліпи щодо роботи, пенсій і допомог
- T4: дохід від кожного роботодавця, зазвичай до кінця лютого
- T4A: пенсії, ануїтети та інші доходи, наприклад оплата послуг, стипендії та виплати з RESP
- T4A(OAS) і T4A(P): виплати Old Age Security і Canada Pension Plan
- T4E: допомога з Employment Insurance та інші виплати від Service Canada
- T4RSP, T4RIF і T4FHSA: зняття або дохід з RRSP, RRIF або First Home Savings Account
- Форма T2200 або T2200S, підписана роботодавцем, якщо ви плануєте вирахування витрат, пов'язаних з роботою
3. Інвестиційні сліпи
- T5: відсотки і дивіденди від канадських банків і корпорацій, зокрема дивіденди від вашої власної корпорації
- T3: дохід від пайових фондів, ETF та інших трастів, зокрема сімейних трастів і спадкового майна. Ці сліпи можуть надійти наприкінці березня.
- T5008: продаж цінних паперів. Вартість придбання в сліпі часто не вказана або неповна, тому надішліть також дані про adjusted cost base або звіт брокера про реалізований прибуток.
- T5013: дохід від партнерства, який теж може надійти наприкінці березня
- Річні виписки за незареєстрованими рахунками і записи про купівлю та продаж криптовалюти
- Відсотки за позиками на інвестиції і комісії за управління незареєстрованими рахунками
4. Вирахування і кредити
- Квитанції про внески до RRSP: за внески 2026 року, не заявлені в декларації за 2025 рік, і за внески з 1 січня по 1 березня 2027
- FHSA: сліп T4FHSA і записи про внески та кваліфіковане зняття, якщо воно було
- T2202: довідка про оплату навчання від коледжу або університету, зазвичай доступна в студентському кабінеті до кінця лютого
- Квитанції за догляд за дітьми з ім'ям і SIN або бізнес-номером надавача послуг
- Медичні квитанції, зокрема стоматологія, зір і внески до приватного медичного плану, які ви сплатили
- Квитанції про благодійні пожертви
- Аліменти, сплачені або отримані, з угодою або рішенням суду
- Витрати на переїзд, якщо ви переїхали щонайменше на 40 км ближче до нової роботи або навчання
- Оренда або податок на нерухомість в Онтаріо для Ontario Trillium Benefit, з ім'ям орендодавця або рахунком з податку на нерухомість
- Схвалення податкового кредиту з інвалідності (форма T2201), якщо воно стосується вас або утриманця
5. Індивідуальні підприємці та самозайняті (зокрема HST/GST)
- Записи про продажі за 2026 рік: рахунки, річні звіти платформ і сліпи T4A за оплату послуг
- Квитанції про бізнес-витрати, журнал поїздок із загальним і діловим пробігом і дані про домашній офіс (площа, що використовується, і рахунки за комунальні послуги)
- Обладнання або автомобілі, куплені чи продані у 2026 році, для capital cost allowance
- Податкові авансові платежі (instalments), сплачені у 2026 році
- Якщо ви зареєстровані в HST/GST: номер HST, звітний період, продажі та зібраний HST, HST, сплачений під час бізнес-закупівель, і декларації, подані за 2026 рік. Фізична особа з бізнес-доходом, річною звітністю і фінансовим роком до 31 грудня зазвичай подає декларацію до 15 червня 2027 і сплачує до 30 квітня 2027. (CRA: GST/HST reporting requirements and deadlines)
- Якщо ви не зареєстровані, загальна сума оподатковуваних продажів за кварталами, щоб перевірити поріг small supplier у $30,000. (CRA: When to register for and start charging the GST/HST)
Докладніше на моїй сторінці послуг HST/GST і в калькуляторі HST.
6. Корпорації (T2), загалом
Декларація корпорації T2 не пов'язана з особистим податковим сезоном. Зазвичай її треба подати протягом шести місяців після кінця року корпорації, а податок до сплати зазвичай сплачується через два або три місяці після кінця року, залежно від корпорації. (CRA: When to file your corporation income tax return) Для року, що закінчується 31 грудня 2026, я зазвичай прошу:
- Виписки за банківськими і кредитними рахунками та позиками до кінця року і файл бухгалтерії
- Зведення з payroll, сліпи T4 і T4A та сліпи T5, видані акціонерам за дивідендами
- Рух за рахунком акціонера (shareholder loan) і активи, куплені чи продані за рік
- Декларації HST за рік, декларацію T2 і повідомлення про нарахування за минулий рік
Дати для інших кінців року показує пошук дат T2 у моєму інструменті строків CRA. Дивіться також послуги з податку корпорацій (T2) і посібник з податкового планування наприкінці року.
7. Трасти і спадкове майно
- Якщо ви отримали сліп T3 від сімейного трасту або спадкового майна, додайте його до своїх особистих документів.
- Якщо ви trustee або виконавець (executor), у трасту своя декларація T3, яку разом зі сліпами T3 треба подати до 31 березня 2027 для року, що закінчується 31 грудня 2026. Деяким bare trusts може знадобитися подання за роки, що закінчуються 31 грудня 2026 або пізніше. Документи перелічено в моєму чек-листі T3 на кінець року для трастів, а на сторінці послуги з податку трастів (T3) зазначено, що входить у роботу.
8. Іноземний дохід і майно
- Іноземні сліпи та виписки, наприклад американські форми 1099 або 1042-S, виписки щодо іноземних пенсій та іноземних банківських чи брокерських рахунків
- Доходи і витрати від іноземної оренди та підтвердження іноземного податку, сплаченого з доходу, який ви декларуєте в Канаді
- Вартість іноземного майна, яким ви володіли у 2026 році. Якщо загальна вартість (cost) specified foreign property в будь-який момент року перевищувала $100,000, форма T1135 зазвичай подається разом із декларацією. (CRA: Questions and answers about Form T1135)
- Громадяни США, які живуть у Канаді, подають декларацію і до IRS. Дивіться мій посібник для громадян США в Канаді.
9. Переїзд до Канади у 2026 році
- Дата, коли ви стали резидентом Канади, та імміграційний документ
- Світовий дохід за 2026 рік до приїзду, який впливає на допомоги і кредити
- Ринкова вартість майна, яким ви володіли на момент приїзду, наприклад іноземних інвестицій або нерухомості
Першу декларацію докладно описано в моєму податковому чек-листі на перший рік для нових іммігрантів.
Чек-лист документів
- Повідомлення про нарахування за 2025 рік і особисті дані всіх, хто зазначений у декларації
- T4, T4A, T4E та інші сліпи щодо роботи, пенсій і допомог
- Інвестиційні сліпи T5, T3, T5008 і T5013, з даними про вартість проданого
- Квитанції RRSP і FHSA та довідка T2202 про оплату навчання
- Квитанції за догляд за дітьми, медичні витрати, пожертви та інші вирахування і кредити
- Записи про бізнес-доходи і витрати та дані HST/GST, якщо ви самозайняті
- Іноземні сліпи, сплачений іноземний податок і вартість іноземного майна
- Листи від CRA, отримані у 2026 році
Надішліть документи
Сліпи і квитанції можна надсилати в міру отримання. Чітке фото або PDF кожного документа підійде. Будь ласка, користуйтеся сторінкою безпечного завантаження, а не звичайною поштою, і запишіться на дзвінок, якщо хочете спершу обговорити вашу ситуацію. У калькуляторі вартості вказано стартовий діапазон для особистої декларації.
Джерела
- CRA: Tax slips, when you will receive your tax slips
- CRA: Important dates for individuals
- CRA: GST/HST reporting requirements and deadlines
- CRA: When to register for and start charging the GST/HST
- CRA: When to file your corporation income tax return
- CRA: Questions and answers about Form T1135
Цей чек-лист містить загальну інформацію на основі перелічених сторінок CRA, перевірених 27 жовтня 2026 року. Дати 2027 року розраховано за правилами CRA для календаря 2027 року, і вони можуть змінитися, якщо CRA оголосить інше. Він не замінює пораду для вашої ситуації.