Чек-лист документов на налоговый сезон 2027 (за 2026 год)

Главная › Руководства › Чек-лист документов на налоговый сезон 2027 (за 2026 год)

Последняя проверка: 2026-10-27 | Milinchuk CPA Professional Corporation

В налоговый сезон 2027 года подаётся декларация за 2026 календарный год. Большинство слипов приходит до конца февраля 2027 года, а некоторые, например T3 и T5013, могут прийти только в конце марта. В этом чек-листе я перечисляю документы, которые прошу клиентов собрать для декларации за 2026 год, с заметками для индивидуальных предпринимателей, корпораций, трастов и новых иммигрантов. Это общая информация, а не совет для вашей ситуации.

Безопасно загрузить документы Записаться на бесплатный 45-минутный звонок

Ключевые даты за 2026 налоговый год

Конец февраля 2027: к этому времени у вас должно быть большинство слипов и квитанций. CRA отмечает, что слипы T3 и T5013 могут прийти только в конце марта, а квитанции за взносы в RRSP, сделанные в первые 60 дней года, могут прийти только в мае. (CRA: Tax slips)
Понедельник, 1 марта 2027: срок, до которого плательщики выдают слипы T4, T4A и T5 за 2026 год. Обычно срок истекает в последний день февраля, но 28 февраля 2027 года воскресенье, поэтому срок переносится на следующий рабочий день. Сторона работодателя описана в моём руководстве по payroll на конец года.
Понедельник, 1 марта 2027: последний день для взноса в RRSP с вычетом в декларации за 2026 год (60 дней после 31 декабря 2026).
Среда, 31 марта 2027: срок выдачи слипов T3 бенефициарам трастов с концом года 31 декабря 2026.
Пятница, 30 апреля 2027: срок подачи декларации для большинства физических лиц и срок оплаты для всех, включая самозанятых.
Вторник, 15 июня 2027: срок подачи, если вы или ваш супруг или гражданский партнёр вели бизнес в 2026 году. Налог к уплате всё равно нужно заплатить до 30 апреля 2027. (CRA: Important dates for individuals)

CRA обычно публикует даты следующего сезона в начале года. Даты 2027 года выше рассчитаны по правилам CRA для календаря 2027 года; сверьте их со страницей CRA или с моим инструментом сроков CRA, прежде чем на них полагаться.

1. Личные данные

SIN, дата рождения и текущий адрес для вас, супруга или гражданского партнёра и иждивенцев
Изменение семейного положения в 2026 году, с датой
Чистый доход супруга или партнёра, если я не готовлю его декларацию
Уведомление о начислении (notice of assessment) за 2025 год, где указан лимит вычета RRSP и переносимые суммы
Письма от CRA, полученные в 2026 году, например запрос документов или пересмотр начисления
Доступ к CRA My Account, где весной появляется большинство слипов, если вам удобно передать их таким образом

2. Слипы по работе, пенсиям и пособиям

T4: доход от каждого работодателя, обычно до конца февраля
T4A: пенсии, аннуитеты и прочие доходы, например оплата услуг, стипендии и выплаты из RESP
T4A(OAS) и T4A(P): пособия Old Age Security и Canada Pension Plan
T4E: пособия по Employment Insurance и другие выплаты от Service Canada
T4RSP, T4RIF и T4FHSA: снятия или доход из RRSP, RRIF или First Home Savings Account
Форма T2200 или T2200S, подписанная работодателем, если вы планируете вычет расходов по работе

3. Инвестиционные слипы

T5: проценты и дивиденды от канадских банков и корпораций, включая дивиденды от вашей собственной корпорации
T3: доход от паевых фондов, ETF и других трастов, включая семейные трасты и наследственное имущество. Эти слипы могут прийти в конце марта.
T5008: продажа ценных бумаг. Стоимость приобретения в слипе часто не указана или неполная, поэтому пришлите также данные об adjusted cost base или отчёт брокера о реализованной прибыли.
T5013: доход от партнёрства, который тоже может прийти в конце марта
Годовые выписки по нерегистрированным счетам и записи о покупке и продаже криптовалюты
Проценты по займам на инвестиции и комиссии за управление нерегистрированными счетами

4. Вычеты и кредиты

Квитанции о взносах в RRSP: за взносы 2026 года, не заявленные в декларации за 2025 год, и за взносы с 1 января по 1 марта 2027
FHSA: слип T4FHSA и записи о взносах и квалифицированном снятии, если оно было
T2202: справка об оплате обучения от колледжа или университета, обычно доступна в студенческом кабинете до конца февраля
Квитанции за уход за детьми с именем и SIN или бизнес-номером поставщика
Медицинские квитанции, включая стоматологию, зрение и взносы в частный медицинский план, которые вы оплатили
Квитанции о благотворительных пожертвованиях
Алименты, выплаченные или полученные, с соглашением или решением суда
Расходы на переезд, если вы переехали минимум на 40 км ближе к новой работе или учёбе
Аренда или налог на недвижимость в Онтарио для Ontario Trillium Benefit, с именем арендодателя или счётом по налогу на недвижимость
Одобрение налогового кредита по инвалидности (форма T2201), если оно относится к вам или иждивенцу

5. Индивидуальные предприниматели и самозанятые (включая HST/GST)

Записи о продажах за 2026 год: счета, годовые отчёты платформ и слипы T4A за оплату услуг
Квитанции о бизнес-расходах, журнал поездок с общим и деловым пробегом и данные о домашнем офисе (используемая площадь и счета за коммунальные услуги)
Оборудование или автомобили, купленные или проданные в 2026 году, для capital cost allowance
Налоговые авансовые платежи (instalments), уплаченные в 2026 году
Если вы зарегистрированы в HST/GST: номер HST, отчётный период, продажи и собранный HST, HST, уплаченный при бизнес-покупках, и декларации, поданные за 2026 год. Физическое лицо с бизнес-доходом, годовой отчётностью и финансовым годом до 31 декабря обычно подаёт декларацию до 15 июня 2027 и платит до 30 апреля 2027. (CRA: GST/HST reporting requirements and deadlines)
Если вы не зарегистрированы, общая сумма налогооблагаемых продаж по кварталам, чтобы проверить порог small supplier в $30,000. (CRA: When to register for and start charging the GST/HST)

Подробнее на моей странице услуг HST/GST и в калькуляторе HST.

6. Корпорации (T2), в общих чертах

Декларация корпорации T2 не связана с личным налоговым сезоном. Обычно её нужно подать в течение шести месяцев после конца года корпорации, а налог к уплате обычно платится через два или три месяца после конца года, в зависимости от корпорации. (CRA: When to file your corporation income tax return) Для года, заканчивающегося 31 декабря 2026, я обычно прошу:

Выписки по банковским и кредитным счетам и займам до конца года и файл бухгалтерии
Сводки по payroll, слипы T4 и T4A и слипы T5, выданные акционерам по дивидендам
Движение по счёту акционера (shareholder loan) и активы, купленные или проданные за год
Декларации HST за год, декларацию T2 и уведомление о начислении за прошлый год

Даты для других концов года показывает поиск дат T2 в моём инструменте сроков CRA. Смотрите также услуги по налогу корпораций (T2) и руководство по налоговому планированию на конец года.

7. Трасты и наследственное имущество

Если вы получили слип T3 от семейного траста или наследственного имущества, приложите его к своим личным документам.
Если вы trustee или исполнитель (executor), у траста своя декларация T3, которую вместе со слипами T3 нужно подать до 31 марта 2027 для года, заканчивающегося 31 декабря 2026. Некоторым bare trusts может потребоваться подача за годы, заканчивающиеся 31 декабря 2026 или позже. Документы перечислены в моём чек-листе T3 на конец года для трастов, а на странице услуги по налогу трастов (T3) указано, что входит в работу.

8. Иностранный доход и имущество

Иностранные слипы и выписки, например американские формы 1099 или 1042-S, выписки по иностранным пенсиям и иностранным банковским или брокерским счетам
Доходы и расходы по иностранной аренде и подтверждение иностранного налога, уплаченного с дохода, который вы декларируете в Канаде
Стоимость иностранного имущества, которым вы владели в 2026 году. Если общая стоимость (cost) specified foreign property в какой-либо момент года превышала $100,000, форма T1135 обычно подаётся вместе с декларацией. (CRA: Questions and answers about Form T1135)
Граждане США, живущие в Канаде, подают декларацию и в IRS. Смотрите моё руководство для граждан США в Канаде.

9. Переезд в Канаду в 2026 году

Дата, когда вы стали резидентом Канады, и иммиграционный документ
Мировой доход за 2026 год до приезда, который влияет на пособия и кредиты
Рыночная стоимость имущества, которым вы владели на момент приезда, например иностранных инвестиций или недвижимости

Первая декларация подробно описана в моём налоговом чек-листе на первый год для новых иммигрантов.