Перший рік у Канаді закладає основу вашої податкової історії на роки вперед. Цей чек-лист описує кроки, потрібні більшості нових іммігрантів, з посиланнями на офіційні сторінки CRA (англійською), щоб ви могли перевірити деталі самі.
1. Визначте дату податкового резидентства
Для податку на дохід важить статус резидента, а не імміграційний статус. За даними CRA, для більшості іммігрантів резидентство починається з першого дня проживання в Канаді і визначається зв'язками з Канадою: житло, чоловік чи дружина або партнер, утриманці. Якщо ситуація неясна, CRA може надати висновок за формою NR74. (CRA: Newcomers to Canada)
2. Отримайте номер соціального страхування (SIN)
SIN потрібен, щоб працювати в Канаді, отримувати виплати й кредити та відкрити більшість банківських рахунків. Заяву подають до Service Canada. Якщо Service Canada не може видати SIN, CRA може присвоїти тимчасовий податковий номер. (Service Canada: SIN)
3. Подайте заявки на виплати заздалегідь
Не потрібно чекати першої декларації. Нові резиденти можуть подати заявку на Canada Groceries and Essentials Benefit (раніше GST/HST credit) за формою RC151, а родини з дітьми на Canada child benefit за формою RC66. Суми та умови змінюються, тому перевіряйте актуальні сторінки CRA. (CRA: Newcomers to Canada)
4. Повідомте про дохід до переїзду
Під час подання заявки на виплати CRA запитує ваш світовий дохід за період до двох років до того, як ви стали резидентом. Він потрібен для розрахунку виплат і не означає, що Канада оподатковує цей дохід. (CRA: Newcomers to Canada)
5. Знайте строк подання декларації
Податковий рік збігається з календарним. Декларацію зазвичай подають до 30 квітня наступного року. Якщо ви або ваш чоловік чи дружина (партнер) самозайняті, строк подання 15 червня, але заборгованість з податку все одно потрібно сплатити до 30 квітня. (CRA: Newcomers to Canada)
6. Уважно підготуйте першу декларацію
- Зазначте світовий дохід з дати, коли ви стали резидентом.
- Дохід, отриманий за кордоном до того, як ви стали резидентом, у Канаді не оподатковується.
- Для першої декларації діють особливі правила щодо майна, яке було у вас до переїзду, іноземних податкових кредитів і доходу, що може звільнятися за податковою угодою.
- Зберіть канадські довідки (наприклад, T4 і T5) та документи про закордонний дохід після переїзду.
7. Уточніть звітність про іноземне майно
Резиденти Канади можуть бути зобов'язані повідомляти про деякі види майна за кордоном залежно від його типу та загальної вартості. У перший рік резидентства правила інші, тому запитайте до подання декларації. Я розберу це з вами; порогові суми тут не наводяться, оскільки все залежить від ваших обставин.
8. Відкрийте акаунт CRA і підтримуйте дані актуальними
Зареєструйтеся в акаунті CRA, щоб бачити повідомлення, виплати й довідки. Якщо у вас тимчасовий статус, надішліть до CRA продовжений дозвіл до закінчення старого, щоб виплати не перервалися. (CRA: Newcomers to Canada)
9. Зберігайте документи
Зберігайте довідки, чеки та підтвердні документи щонайменше шість років після подання декларації. Вони знадобляться, якщо CRA перевірятиме вашу декларацію. (CRA: Newcomers to Canada)
10. Остерігайтеся шахраїв
Шахраї часто телефонують іммігрантам від імені CRA. Якщо сумніваєтеся, перевірте свій акаунт CRA або зателефонуйте до CRA напряму. (CRA: Scams and fraud)
Відкриваєте бізнес?
Якщо ви плануєте працювати на себе або відкрити компанію, вам також можуть знадобитися business number, реєстрація HST і вибір між підприємництвом і корпорацією. Дивіться сторінки послуги для іммігрантів і бухгалтерський облік.
Цей посібник має загальний характер і ґрунтується на джерелах CRA, доступних у жовтні 2026 року. Правила та суми змінюються; перед діями перевірте сторінки canada.ca за посиланнями або запитайте мене.