Первый год в Канаде закладывает основу вашего налогового досье на годы вперёд. Этот чек-лист описывает шаги, которые нужны большинству новых иммигрантов, со ссылками на официальные страницы CRA (на английском), чтобы вы могли проверить детали сами.
1. Определите дату налогового резидентства
Для подоходного налога важен статус резидента, а не иммиграционный статус. По данным CRA, для большинства иммигрантов резидентство начинается с первого дня проживания в Канаде и определяется связями с Канадой: жильё, супруг или партнёр, иждивенцы. Если ситуация неясна, CRA может дать заключение по форме NR74. (CRA: Newcomers to Canada)
2. Получите номер социального страхования (SIN)
SIN нужен, чтобы работать в Канаде, получать пособия и кредиты и открыть большинство банковских счетов. Заявление подаётся в Service Canada. Если Service Canada не может выдать SIN, CRA может присвоить временный налоговый номер. (Service Canada: SIN)
3. Подайте заявки на пособия заранее
Не нужно ждать первой декларации. Новые резиденты могут подать заявку на Canada Groceries and Essentials Benefit (ранее GST/HST credit) по форме RC151, а семьи с детьми на Canada child benefit по форме RC66. Суммы и условия меняются, поэтому проверяйте актуальные страницы CRA. (CRA: Newcomers to Canada)
4. Сообщите о доходе до переезда
При подаче заявки на пособия CRA запрашивает ваш мировой доход за период до двух лет до того, как вы стали резидентом. Он нужен для расчёта пособий и не означает, что Канада облагает этот доход налогом. (CRA: Newcomers to Canada)
5. Знайте срок подачи декларации
Налоговый год совпадает с календарным. Декларация обычно подаётся до 30 апреля следующего года. Если вы или ваш супруг (партнёр) самозаняты, срок подачи 15 июня, но задолженность по налогу всё равно нужно оплатить до 30 апреля. (CRA: Newcomers to Canada)
6. Внимательно подготовьте первую декларацию
- Укажите мировой доход с даты, когда вы стали резидентом.
- Доход, полученный за рубежом до того, как вы стали резидентом, в Канаде не облагается.
- Для первой декларации действуют особые правила по имуществу, которое было у вас до переезда, иностранным налоговым кредитам и доходу, который может освобождаться по налоговому соглашению.
- Соберите канадские справки (например, T4 и T5) и документы о зарубежном доходе после переезда.
7. Уточните отчётность об иностранном имуществе
Резиденты Канады могут быть обязаны сообщать о некоторых видах имущества за рубежом в зависимости от его типа и общей стоимости. В первый год резидентства правила другие, поэтому спросите до подачи декларации. Я разберу это с вами; пороговые суммы здесь не приводятся, так как всё зависит от ваших обстоятельств.
8. Откройте аккаунт CRA и поддерживайте данные актуальными
Зарегистрируйтесь в аккаунте CRA, чтобы видеть уведомления, пособия и справки. Если у вас временный статус, отправьте в CRA продлённое разрешение до истечения старого, чтобы выплаты не прервались. (CRA: Newcomers to Canada)
9. Храните документы
Храните справки, чеки и подтверждающие документы не менее шести лет после подачи декларации. Они понадобятся, если CRA будет проверять вашу декларацию. (CRA: Newcomers to Canada)
10. Остерегайтесь мошенников
Мошенники часто звонят иммигрантам от имени CRA. Если сомневаетесь, проверьте свой аккаунт CRA или позвоните в CRA напрямую. (CRA: Scams and fraud)
Открываете бизнес?
Если вы планируете работать на себя или открыть компанию, вам также могут понадобиться business number, регистрация HST и выбор между индивидуальным предпринимательством и корпорацией. Смотрите страницы услуги для иммигрантов и бухгалтерский учёт.
Это руководство носит общий характер и основано на источниках CRA, доступных в октябре 2026 года. Правила и суммы меняются; перед действиями проверьте страницы canada.ca по ссылкам или спросите меня.