Щотижня я збираю новини бухгалтерського обліку, податків і ШІ, важливі для власників малого бізнесу та приватних осіб у Канаді та США, простою мовою та з посиланнями на першоджерела. Ось що відбулося на тижні 2 листопада 2026 року.
Канада
1. Федеральний бюджет 2026 (Budget 2026) буде представлено 5 листопада
Міністр фінансів Франсуа-Філіпп Шампань оголосив, що представить Budget 2026 у четвер, 5 листопада 2026 року. За словами уряду, бюджет запропонує заходи для залучення інвестицій, просування великих проєктів і підвищення доступності життя, у розвиток уже ухвалених кроків, як-от новий Productivity Mega Deduction. Виступаючи в Торонто напередодні, міністр сказав, що в бюджеті будуть заходи для малого та середнього бізнесу, спрямовані на спрощення окремих частин податкового законодавства. Доки документи бюджету не опубліковано, це лише сигнали, а не правила. Федеральні бюджети можуть містити податкові заходи, що набирають чинності в день бюджету, тому якщо цього тижня ви плануєте велику угоду, наприклад продаж бізнесу, акцій чи нерухомості, варто спершу обговорити її з консультантом. Заходи, важливі для малого бізнесу та приватних осіб, я розгляну в огляді наступного тижня.
Джерела: Department of Finance Canada (20 жовтня 2026 року, англійською); The Globe and Mail (англійською)
2. Підготуйте свій CRA account до податкового сезону, зокрема для попередньо заповнених декларацій
29 жовтня CRA закликала всіх зареєструватися в CRA account або переконатися, що вхід до нього працює, до початку податкового сезону. Робочий акаунт дає змогу користуватися Auto-fill My Return у податкових програмах, керувати уповноваженими представниками, відстежувати повернення та виплати допомоги, бачити ліміти внесків і підтверджувати особу під час подання декларації за 2026 рік через NETFILE або EFILE. CRA також розширила перелік державних посвідчень із фото, які приймає сервіс перевірки документів (document verification service), що може дати негайний доступ без очікування коду безпеки поштою. Крім того, CRA повідомляє, що починаючи з березня 2027 року 1 мільйон відповідних фізичних осіб отримають у своєму CRA account запрошення подати декларацію за 2026 рік за допомогою попередньо заповненої декларації (pre-filled return). Щоб потрапити до кандидатів, потрібно було подати декларацію за 2025 рік до 31 жовтня 2026 року, мати невисокий дохід і просту ситуацію без податку до сплати, мати CRA account і обрати в ньому електронне листування (electronic mail). Виконання цих умов не гарантує запрошення, а запрошена особа все одно сама перевіряє, доповнює та подає декларацію.
Джерела: Canada Revenue Agency (29 жовтня 2026 року, англійською); CRA, The CRA is making tax filing easier (англійською)
3. CRA розіслала нову хвилю повідомлень про скорочення
28 жовтня CRA повідомила 735 працівників про те, що їхні посади можуть бути зачеплені скороченнями (workforce adjustments), і очікує, що агентство залишать до 260 осіб. CRA гарантувала продовження роботи 110 зачепленим працівникам, переважно у сфері перевірок (compliance), і заявляє, що послуги надаватимуться без перебоїв. Профспілка Union of Taxation Employees повідомила, що зачеплені працівники працюють, зокрема, в Appeals Branch, Assessment, Benefit, and Service Branch і Compliance Programs Branch, а Public Service Alliance of Canada попередив про довше очікування. Моя практична порада незмінна: відповідайте на листи CRA заздалегідь, зберігайте копії всього, що надсилаєте, і за можливості користуйтеся CRA account або My Business Account замість очікування на телефоні.
Джерело: BNN Bloomberg (29 жовтня 2026 року, англійською)
4. CPA Ontario очолила коаліцію за податкову реформу
CPA Ontario очолила коаліцію разом із Canadian Chamber of Commerce, Ontario Chamber of Commerce, Canadian Federation of Independent Business, Canadian Federation of Agriculture та Ontario Federation of Agriculture, яка закликає до комплексної податкової реформи. Разом ці організації представляють понад 700 000 підприємств і фахівців. У їхній доповіді Tax Reform for Growth in Canada йдеться, що складність чинної системи відволікає ресурси від продуктивної роботи та стримує інвестиції й підприємництво. Коаліція привітала Productivity Mega Deduction як крок уперед, але вважає, що потрібно більше. За кілька днів до бюджету це важливе тло для будь-яких заходів зі спрощення, які можуть оголосити 5 листопада.
Джерело: Canadian Accountant (25 жовтня 2026 року, англійською)
США
5. IRS підбила підсумки 2026 фінансового року та перехід на цифрові сервіси
IRS повідомила, що у 2026 фінансовому році зібрала 5,6 трлн доларів, а в податковий сезон середнє повернення зросло на 11 відсотків, причому близько 90 відсотків тих, хто подав декларацію електронно й отримав повернення, отримали його менш ніж за 21 день. Кількість користувачів Individual Online Account зросла приблизно на 34 відсотки, до близько 37,6 мільйона, платежі через онлайн-акаунти зросли на 57 відсотків, а IRS запустила новий мобільний застосунок. IRS також виплатила на 12 відсотків більше повернень прямим депозитом (direct deposit) відповідно до Executive Order 14247, який вимагає відмовитися від паперових чеків. Якщо ви подаєте американську декларацію з Канади, створіть IRS Individual Online Account уже зараз і з'ясуйте, як отримуватимете повернення, оскільки паперові чеки поступово скасовують.
Джерело: IRS, IR-2026-129 (29 жовтня 2026 року, англійською)
6. Опубліковано проєкти інструкцій до Form 5472
30 жовтня IRS опублікувала попередні версії (early release) кількох інструкцій, зокрема Instructions for Form 5472, Information Return of a 25% Foreign-Owned U.S. Corporation or a Foreign Corporation Engaged in a U.S. Trade or Business (редакція грудня 2026 року), та Instructions for Form 2220, Underpayment of Estimated Tax by Corporations. IRS нагадує, що попередні версії є проєктами, і на них не можна покладатися чи подавати за ними документи. Якщо ви резидент Канади та володієте американською корпорацією або US LLC, з'ясуйте з консультантом, чи застосовується до вас Form 5472, і дочекайтеся остаточних інструкцій перед наступним поданням.
Джерело: IRS, Recent Development for Tax Products (30 жовтня 2026 року, англійською)
ШІ в бухгалтерії та фінансах
7. Агентні ШІ-інструменти для податкової роботи з'явилися в Канаді та США
Thomson Reuters запустила CoCounsel Tax Canada, ШІ-платформу для канадських податкових фахівців, яка спирається на канадське законодавство, нормативні акти, роз'яснення уряду та коментарі Taxnet Pro і створює результати з простежуваними джерелами для перевірки фахівцем. У США Wolters Kluwer оголосила про нові агентні можливості в CCH Axcess, які готують декларації фізичних осіб за документами клієнта та даними минулого року й позначають пункти для перевірки. Обидві компанії наголошують, що контроль і відповідальність залишаються за фахівцем. Висновок для вас: ШІ може пришвидшити підготовку, але вашу декларацію та джерела будь-якої поради все одно має перевірити кваліфікований фахівець.
Джерела: LegalTech.ca (28 жовтня 2026 року, англійською); CPA Practice Advisor (28 жовтня 2026 року, англійською)
8. Dext під'єднала бухгалтерські дані до Claude, ChatGPT і Copilot
Dext запустила AI Connector, який дає змогу бухгалтерським практикам у Канаді та інших країнах ставити запитання про свої дані в Dext простою мовою через Claude, ChatGPT або Microsoft Copilot. Конектор працює лише на читання (read-only), враховує наявні права користувачів і не може змінювати записи. Dext зазначає, що дані для відповіді обробляє обраний ШІ-провайдер, і діють його правила обробки даних. В опитуванні Dext серед 500 канадських бухгалтерів половина повідомила, що знає про компанії, які зазнали прямих фінансових втрат після того, як скористалися хибною або оманливою порадою ШІ. Перш ніж під'єднувати будь-який ШІ-інструмент до фінансових даних, перевірте, чи працює він лише на читання і як провайдер поводиться з вашою інформацією.
Джерело: Fintech.ca (26 жовтня 2026 року, англійською)
Що це означає для вас
- Плануєте велику угоду цього тижня? Обговоріть її з консультантом до бюджету 5 листопада, адже деякі заходи можуть застосовуватися з дня бюджету.
- Можете увійти до свого CRA account? Перевірте зараз, додайте резервний спосіб багатофакторної автентифікації (MFA) та оберіть електронне листування.
- Отримуєте допомогу? Подавайте декларацію щороку, щоб виплати, як-от Canada Groceries and Essentials Benefit (CGEB), не переривалися.
- Взаємодієте з CRA? Відповідайте заздалегідь, зберігайте копії та за можливості користуйтеся онлайн-сервісами.
- Подаєте декларацію в США? Створіть IRS Individual Online Account і під'єднайте direct deposit для повернень.
- Володієте американською компанією чи LLC? З'ясуйте, чи застосовується Form 5472, і дочекайтеся остаточних інструкцій.
- Користуєтеся ШІ-інструментами? Надавайте перевагу доступу лише на читання, перевіряйте правила обробки даних і передавайте результати на перевірку кваліфікованому фахівцю.
Маєте запитання щодо того, як ці зміни стосуються вас?
Milinchuk CPA допомагає малому бізнесу, корпораціям і приватним особам у Торонто та по всьому Онтаріо з бухгалтерським обліком, корпоративними та особистими податками й консультаціями. Я працюю з клієнтами англійською та російською мовами.
Застереження: цей матеріал має загальний інформаційний характер і не є професійною консультацією. Податкові правила та пропозиції змінюються, а ваша ситуація може відрізнятися. Перш ніж діяти на підставі матеріалу цієї статті, проконсультуйтеся з кваліфікованим фахівцем.