Каждую неделю я собираю новости бухгалтерского учёта, налогов и ИИ, важные для владельцев малого бизнеса и частных лиц в Канаде и США, простым языком и со ссылками на первоисточники. Вот что произошло на неделе 2 ноября 2026 года.
Канада
1. Федеральный бюджет 2026 (Budget 2026) будет представлен 5 ноября
Министр финансов Франсуа-Филипп Шампань объявил, что представит Budget 2026 в четверг, 5 ноября 2026 года. По словам правительства, бюджет предложит меры для привлечения инвестиций, продвижения крупных проектов и повышения доступности жизни, в развитие уже принятых шагов, таких как новый Productivity Mega Deduction. Выступая в Торонто накануне, министр сказал, что в бюджете будут меры для малого и среднего бизнеса, направленные на упрощение отдельных частей налогового законодательства. Пока документы бюджета не опубликованы, это лишь сигналы, а не правила. Федеральные бюджеты могут содержать налоговые меры, вступающие в силу в день бюджета, поэтому если на этой неделе вы планируете крупную сделку, например продажу бизнеса, акций или недвижимости, стоит сначала обсудить её с консультантом. Меры, важные для малого бизнеса и частных лиц, я разберу в обзоре следующей недели.
Источники: Department of Finance Canada (20 октября 2026 года, на английском); The Globe and Mail (на английском)
2. Подготовьте свой CRA account до налогового сезона, в том числе для предзаполненных деклараций
29 октября CRA призвала всех зарегистрироваться в CRA account или убедиться, что вход в него работает, до начала налогового сезона. Рабочий аккаунт позволяет пользоваться Auto-fill My Return в налоговых программах, управлять уполномоченными представителями, отслеживать возвраты и выплаты пособий, видеть лимиты взносов и подтверждать личность при подаче декларации за 2026 год через NETFILE или EFILE. CRA также расширила список принимаемых государственных удостоверений с фото для сервиса проверки документов (document verification service), который может дать немедленный доступ без ожидания кода безопасности по почте. Кроме того, CRA сообщает, что начиная с марта 2027 года 1 миллион подходящих физических лиц получат в своём CRA account приглашение подать декларацию за 2026 год с помощью предзаполненной декларации (pre-filled return). Чтобы попасть в число кандидатов, нужно было подать декларацию за 2025 год до 31 октября 2026 года, иметь невысокий доход и простую ситуацию без налога к уплате, иметь CRA account и выбрать в нём электронную переписку (electronic mail). Выполнение этих условий не гарантирует приглашения, а приглашённый человек всё равно сам проверяет, дополняет и подаёт декларацию.
Источники: Canada Revenue Agency (29 октября 2026 года, на английском); CRA, The CRA is making tax filing easier (на английском)
3. CRA разослала новую волну уведомлений о сокращениях
28 октября CRA уведомила 735 сотрудников о том, что их должности могут быть затронуты сокращениями (workforce adjustments), и ожидает, что агентство покинут до 260 человек. CRA гарантировала продолжение работы 110 затронутым сотрудникам, в основном в сфере проверок (compliance), и заявляет, что услуги будут предоставляться без перебоев. Профсоюз Union of Taxation Employees сообщил, что затронутые сотрудники работают, в частности, в Appeals Branch, Assessment, Benefit, and Service Branch и Compliance Programs Branch, а Public Service Alliance of Canada предупредил о более долгом ожидании. Мой практический совет прежний: отвечайте на письма CRA заранее, сохраняйте копии всего, что отправляете, и по возможности пользуйтесь CRA account или My Business Account вместо ожидания на телефоне.
Источник: BNN Bloomberg (29 октября 2026 года, на английском)
4. CPA Ontario возглавила коалицию за налоговую реформу
CPA Ontario возглавила коалицию вместе с Canadian Chamber of Commerce, Ontario Chamber of Commerce, Canadian Federation of Independent Business, Canadian Federation of Agriculture и Ontario Federation of Agriculture, которая призывает к комплексной налоговой реформе. Вместе эти организации представляют более 700 000 предприятий и специалистов. В их докладе Tax Reform for Growth in Canada говорится, что сложность нынешней системы отвлекает ресурсы от продуктивной работы и сдерживает инвестиции и предпринимательство. Коалиция приветствовала Productivity Mega Deduction как шаг вперёд, но считает, что нужно больше. За несколько дней до бюджета это важный фон для любых мер по упрощению, которые могут быть объявлены 5 ноября.
Источник: Canadian Accountant (25 октября 2026 года, на английском)
США
5. IRS подвела итоги 2026 финансового года и переход на цифровые сервисы
IRS сообщила, что в 2026 финансовом году собрала 5,6 трлн долларов, а в налоговый сезон средний возврат вырос на 11 процентов, причём около 90 процентов подавших декларацию электронно и получивших возврат получили его менее чем за 21 день. Число пользователей Individual Online Account выросло примерно на 34 процента, до около 37,6 миллиона, платежи через онлайн-аккаунты выросли на 57 процентов, а IRS запустила новое мобильное приложение. IRS также выплатила на 12 процентов больше возвратов прямым депозитом (direct deposit) в соответствии с Executive Order 14247, который требует отказаться от бумажных чеков. Если вы подаёте американскую декларацию из Канады, создайте IRS Individual Online Account уже сейчас и уточните, как вы будете получать возврат, поскольку бумажные чеки постепенно отменяются.
Источник: IRS, IR-2026-129 (29 октября 2026 года, на английском)
6. Опубликованы проекты инструкций к Form 5472
30 октября IRS опубликовала предварительные версии (early release) нескольких инструкций, в том числе Instructions for Form 5472, Information Return of a 25% Foreign-Owned U.S. Corporation or a Foreign Corporation Engaged in a U.S. Trade or Business (редакция декабря 2026 года), и Instructions for Form 2220, Underpayment of Estimated Tax by Corporations. IRS напоминает, что предварительные версии являются проектами и на них нельзя полагаться или подавать по ним документы. Если вы резидент Канады и владеете американской корпорацией или US LLC, уточните у консультанта, применяется ли к вам Form 5472, и дождитесь окончательных инструкций перед следующей подачей.
Источник: IRS, Recent Development for Tax Products (30 октября 2026 года, на английском)
ИИ в бухгалтерии и финансах
7. Агентные ИИ-инструменты для налоговой работы появились в Канаде и США
Thomson Reuters запустила CoCounsel Tax Canada, ИИ-платформу для канадских налоговых специалистов, которая опирается на канадское законодательство, нормативные акты, разъяснения правительства и комментарии Taxnet Pro и создаёт результаты с прослеживаемыми источниками для проверки специалистом. В США Wolters Kluwer объявила о новых агентных возможностях в CCH Axcess, которые готовят декларации физических лиц по документам клиента и данным прошлого года и отмечают пункты для проверки. Обе компании подчёркивают, что контроль и ответственность остаются за специалистом. Вывод для вас: ИИ может ускорить подготовку, но вашу декларацию и источники любого совета всё равно должен проверить квалифицированный специалист.
Источники: LegalTech.ca (28 октября 2026 года, на английском); CPA Practice Advisor (28 октября 2026 года, на английском)
8. Dext подключила бухгалтерские данные к Claude, ChatGPT и Copilot
Dext запустила AI Connector, который позволяет бухгалтерским практикам в Канаде и других странах задавать вопросы о своих данных в Dext простым языком через Claude, ChatGPT или Microsoft Copilot. Коннектор работает только на чтение (read-only), учитывает существующие права пользователей и не может изменять записи. Dext отмечает, что данные для ответа обрабатываются выбранным ИИ-провайдером, и действуют его правила обработки данных. В опросе Dext среди 500 канадских бухгалтеров половина сообщила, что знает о компаниях, понёсших прямые финансовые потери после того, как они последовали неверному или вводящему в заблуждение совету ИИ. Прежде чем подключать любой ИИ-инструмент к финансовым данным, проверьте, работает ли он только на чтение и как провайдер обращается с вашей информацией.
Источник: Fintech.ca (26 октября 2026 года, на английском)
Что это значит для вас
- Планируете крупную сделку на этой неделе? Обсудите её с консультантом до бюджета 5 ноября, так как некоторые меры могут применяться со дня бюджета.
- Можете войти в свой CRA account? Проверьте сейчас, добавьте резервный способ многофакторной аутентификации (MFA) и выберите электронную переписку.
- Получаете пособия? Подавайте декларацию каждый год, чтобы выплаты, такие как Canada Groceries and Essentials Benefit (CGEB), не прерывались.
- Взаимодействуете с CRA? Отвечайте заранее, сохраняйте копии и по возможности пользуйтесь онлайн-сервисами.
- Подаёте декларацию в США? Создайте IRS Individual Online Account и подключите direct deposit для возвратов.
- Владеете американской компанией или LLC? Уточните, применяется ли Form 5472, и дождитесь окончательных инструкций.
- Пользуетесь ИИ-инструментами? Предпочитайте доступ только на чтение, проверяйте правила обработки данных и давайте результаты на проверку квалифицированному специалисту.
Есть вопросы о том, как эти изменения касаются вас?
Milinchuk CPA помогает малому бизнесу, корпорациям и частным лицам в Торонто и по всему Онтарио с бухгалтерским учётом, корпоративными и личными налогами и консультациями. Я работаю с клиентами на английском и русском языках.
Отказ от ответственности: этот материал носит общий информационный характер и не является профессиональной консультацией. Налоговые правила и предложения меняются, а ваша ситуация может отличаться. Прежде чем действовать на основании материала этой статьи, проконсультируйтесь с квалифицированным специалистом.