Каждую неделю я собираю новости бухгалтерского учёта, налогов и ИИ, важные для владельцев малого бизнеса и частных лиц в Канаде и США, простым языком и со ссылками на первоисточники. Вот что произошло на неделе 19 октября 2026 года.
Канада
1. CRA ужесточает правила изменения CCA и других «разрешительных» вычетов (permissive deductions)
CRA выпустила информационный циркуляр IC75-7R4, Taxpayer Requested Adjustments (корректировки по запросу налогоплательщика), который заменяет два циркуляра 1984 года (IC75-7R3 и IC84-1). В нём подтверждается, что к «разрешительным» вычетам (permissive deductions) относятся амортизационные отчисления (capital cost allowance, CCA) и вычеты SR&ED, а пожертвования на благотворительность, налоговые кредиты и резервы к ним не относятся. Если вы просите изменить разрешительный вычет после истечения срока подачи возражения (notice of objection), CRA рассмотрит запрос, только если он подан в пределах обычного или продлённого срока для повторной оценки (reassessment period) и сопровождается компенсирующим изменением другого разрешительного вычета, чтобы налог, начисленный за этот год и за любой другой год с истёкшим сроком возражения, остался прежним. Практический вывод: определяйтесь с размером CCA при подаче декларации, а если хотите его изменить, действуйте заранее.
Источник: Tax Interpretations: CRA restricts taxpayer requests to revise permissive deductions (обзор IC75-7R4 по пунктам 152(1.1) и 152(4) Income Tax Act)
2. Оттава собирает предложения по модернизации правил для зарегистрированных благотворительных организаций
Министерство финансов и CRA начали консультации по обновлению федеральных правил для более чем 86 000 зарегистрированных благотворительных организаций Канады (registered charities). Отзывы собирают по четырём направлениям: процесс регистрации, цифровое обслуживание, проверки и контроль за соблюдением требований, а также процедуры отзыва статуса и возражений. Предложения принимаются до 3 декабря 2026 года. Если вы руководите благотворительной организацией или входите в её совет директоров, это возможность высказаться по таким вопросам, как онлайн-подача отчётности и годовая декларация T3010.
Источники: Department of Finance Canada (8 октября 2026 года); Carters Professional Corporation
США
3. Облагаемый максимум для Social Security в США в 2027 году вырастет до $192 300
Social Security Administration объявила об индексации пособий на 3,6% (cost-of-living adjustment) и о повышении максимального заработка, облагаемого налогом Social Security, с $184 500 в 2026 году до $192 300 в 2027 году. Работник и работодатель платят по 6,2% с зарплаты в пределах этого максимума, поэтому максимальный взнос работника вырастет примерно до $11 923. Если у вас есть сотрудники в США или доход от работы в США, обновите бюджет по зарплате на 2027 год.
Источник: CPA Practice Advisor
4. IRS автоматически возвращает деньги по перенесённому кредиту на усыновление
IRS начала выплачивать возвраты более чем 50 000 налогоплательщиков после того, как Минфин США (Treasury) разъяснил: только за 2025 налоговый год перенесённые остатки кредита на усыновление (adoption credit) за 2020-2024 годы могут увеличить возвращаемую часть кредита, в пределах $5 000 на каждого ребёнка, дающего право на кредит. Большинству затронутых налогоплательщиков не нужно подавать исправленную декларацию (amended return): IRS сама скорректирует их счета и пришлёт уведомление, как правило, в течение 30 дней. Если вы его получили, сверьте его с декларацией за 2025 год и сохраните вместе с документами.
Источник: IRS, IR-2026-123
5. 19 октября начинается Tax Professional Awareness Week от IRS
На этой неделе IRS проводит Tax Professional Awareness Week (неделю для налоговых специалистов): 21 октября пройдёт вебинар о возвращаемых кредитах (refundable credits), а также выйдут видео о форме Form 8867 (контрольный список должной осмотрительности для платных составителей деклараций) и типичных ошибках в Schedule C, и материалы о защите от кражи личных данных, кибербезопасности и модернизации платежей. Это показывает, на чём IRS сосредоточится в сезоне подачи деклараций 2027 года, и это хороший момент для всех, у кого есть отчётность в США, начать собирать документы заранее.
Источники: IRS, IR-2026-124; CPA Practice Advisor
ИИ в бухгалтерском учёте и финансах
6. QuickBooks добавляет больше автоматизации на основе ИИ для пользователей в Канаде
14 октября Intuit запустила Intuit Intelligence в Канаде, добавив функции ИИ в QuickBooks Online и Intuit Accountant Suite. Пользователи могут простыми словами поручать задачи, например создавать счета на основе документов и напоминать клиентам о просроченных платежах, а бухгалтеры получают уведомления по всем клиентам сразу и шаблоны для подключения новых клиентов. Функции работают в бета-версии, и их доступность зависит от продукта и тарифа. Сама Intuit признаёт, что ИИ может ошибаться, поэтому каждую запись всё равно должен проверить человек, прежде чем на эти цифры можно будет полагаться.
Источники: Canadian Accountant; iPhone in Canada
7. Ramp показывает расходы на ИИ на той же панели, что и остальные расходы компании
Финансовая платформа Ramp открыла другим компаниям доступ к Glass, рабочей среде ИИ, которую она создала для собственных сотрудников. По каждому проекту отображается счётчик затрат, чтобы руководители видели, во что обходится ИИ и какой результат он даёт. Сооснователь Ramp рассказал, что до создания этого инструмента компания за одну неделю в мае потратила на использование ИИ $1,5 млн. Вывод для любого бизнеса простой: подписки и плата за использование ИИ являются реальной статьёй расходов, и для неё нужны такие же бюджетирование и правила согласования, как для любых других затрат.
Источник: CPA Practice Advisor
Что это значит для вас
- Заявляете CCA в этом году? Тщательно определите размер вычета при подаче декларации. Изменить его после истечения срока возражения теперь сложнее.
- Связаны с благотворительной организацией? Подумайте о том, чтобы отправить свои замечания в рамках федеральных консультаций до 3 декабря 2026 года.
- Зарплата в США или доход от работы в США? Заложите в бюджет более высокий облагаемый максимум Social Security на 2027 год, $192 300.
- Получили уведомление IRS о кредите на усыновление? Сверьте его с декларацией за 2025 год и сохраните.
- Пробуете инструменты ИИ для бухгалтерии? Проверяйте записи, созданные ИИ, прежде чем на них полагаться, и учитывайте расходы на ИИ как любые другие расходы.
Есть вопросы о том, как эти изменения касаются вас?
Milinchuk CPA помогает малому бизнесу, корпорациям и частным лицам в Торонто и по всему Онтарио с бухгалтерским учётом, корпоративными и личными налогами и консультациями. Я работаю с клиентами на английском и русском языках.
Отказ от ответственности: этот материал носит общий информационный характер и не является профессиональной консультацией. Налоговые правила и предложения меняются, а ваша ситуация может отличаться. Прежде чем действовать на основании материала этой статьи, проконсультируйтесь с квалифицированным специалистом.